[회계] 주식증권계좌 회계처리 분개방법

 

 

법인 증권계좌 주식거래 회계처리 하는 방법입니다.

 

더존 프로그램 중심으로 설명합니다.

계정과목은 회사마다 다소 차이가 있을 수 있습니다.

 

주식매수입고

거래일자	거래구분	종목명	수량	단가	통화	거래금액	수수료	제세금	예수금잔액
2024.05.02	주식매수입고	삼성전자보통주	200	76,900		15,380,000	4,610	0	0

 

 

금액은 거래금액 15,380,000원 + 수수료 4,610원을 더한 금액을 입력합니다.

 

입력 팁

더존에서 Ctrl + Q 를 누르면 계산기 기능을 사용할 수 있습니다.

여기서 바로 거래금액과 수수료를 입력하고 tab키를 누르면

계산된 금액이 일반전표에 바로 적용됩니다.

 

주식매도출고

거래일자	거래구분	종목명	수량	단가	통화	거래금액	수수료	제세금	예수금잔액
2024.05.03	주식매도출고	삼성전자보통주	800	77,900		62,320,000	18,690	112,176	0

 

 

매도 분개는 계산이 별도로 필요합니다.

 

보통예금 = 거래금액-수수료-제세금

지급수수료 = 수수료+제세금

매도가능증권 = (총매입금액÷총 보유수량)×매도수량

(여기서 "총매입금액 ÷총 보유수량" 은 매도단가 입니다.

총매입금액은 거래처원장에서 확인 / 총보유수량은 엑셀에 별도로 정리해서 집계)

단기투자자산처분손실/익 = 차액

 

배당금 입금

거래일자	거래구분	종목명	수량	단가	통화	거래금액	수수료	제세금	예수금잔액
2024.04.19	배당금입금	포스코홀딩스 보통주	0	0		275,000	0	0	0

 

 

배당금 입금금액 그대로 배당금수익으로 분개합니다.

 

예탁금이용료입금

거래일자	거래구분	종목명	수량	단가	통화	거래금액	수수료	제세금	예수금잔액
2024.04.12	예탁이용료입금		0	0		232,626	0	35,810	10,000,000

 

제세금은 법인세와 주민세로 나누어서 입력합니다.

 

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※ 주의사항 ※ 

엑셀에 별도로 종목별 매수,매도 수량을 집계하면서 입력

-> 매수,매도시 총수량과 총금액으로 평균단가를 구해야하기 때문입니다.

 

거래일마다 있는 예수금잔액과 증권계좌 거래처원장 잔액 수시로 체크

-> 한 번 틀어지면 찾기 쉽지 않아요. 바로바로 확인해서 맞게 분개했는지 확인합니다.

 

엑셀에 집계한 종목별 수량과 증권사 거래내역정보의 종목별 수량이 일치하는지 확인

-> 한 번 틀어지면 찾기 쉽지 않아요. 바로바로 확인해서 맞게 분개했는지 확인합니다.

 

 

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마치며....

 

모두 화이팅합시다!